第一章 總則
第一條 為了嚴格執(zhí)行《高等學校財務制度》和《亳州學院財務管理辦法》等有關(guān)財經(jīng)法規(guī)、制度，提高資金使用效益,，維護學校的經(jīng)濟權(quán)益，保障學校財務工作正常運行,，結(jié)合學校實際，特制定本辦法,。
第二條 本辦法適用于校級財務集中核算的各類經(jīng)費,。
第二章 暫付款管理
第三條 學校暫付款是指學校暫時墊付給有關(guān)單位或個人的各種款項，性質(zhì)為停留在結(jié)算過程中的資金,，體現(xiàn)為學校對有關(guān)單位或個人的一種債權(quán),。學校暫付款主要包括：
（一）由于學校教學、科研和其他工作需要,，涉及支付論文版面費,、進修培訓費以及其他公務事務等，不能及時取得合法報銷憑證或不能及時辦理報銷手續(xù)的款項,。
（二）根據(jù)國家政策,、法令和學校有關(guān)規(guī)定應由學校事先墊付的款項或由學校承擔的對職工個人的各項當時無法辦理完備簽收手續(xù)的支付款項。
第四條 暫付款管理原則：
（一）公款公用原則,。暫付款只能用于與學校事業(yè)相關(guān)的公務行為開支,，任何人無權(quán)批準支付給個人私用借款。
（二）預算控制原則,。暫付款按項目進行核算和管理,。任何部門必須在預算項目及預算指標額度之內(nèi)辦理借款。不得辦理無資金來源,、無預算安排的借款,。
（三）專款專用原則,。暫付款必須?？顚Ｓ茫杩铐棽坏门沧魉?。
（四）按時結(jié)算,、及時清理原則。暫付款的管理嚴格執(zhí)行“一事一借,、一借一清,、前款未清后款不借”的原則,。
第五條 暫付款經(jīng)辦人員規(guī)定：
（一）經(jīng)費負責人對本人負責項目經(jīng)費的暫付款負有監(jiān)管和清收責任。
（二）暫付款經(jīng)辦人員包括借款人（責任人）和負責人,。借款人須為學校在編在崗的教職工、人事代理人員,；負責人必須是用款單位主管財務負責人或項目負責人,。
（三）學校對暫付款實行由負責人、借款人共同負責的經(jīng)濟責任制,。如有借款不能如期歸還,，造成經(jīng)濟損失的，由經(jīng)費負責人及借款人共同承擔相應責任,。負責人負責確認借款人身份及用途的真實性,，并承擔相應的責任；借款人對暫付款的借用,、報銷,、償還以及所借款項的真實性、合法性承擔直接責任,。
（四）職工出國（三個月以上）,、學校在職人員調(diào)動（含校內(nèi)調(diào)動及調(diào)離學校）、停薪離職等必須將經(jīng)手的借款清理完畢后,，方可辦理其他調(diào)動或調(diào)離手續(xù),。
（五）單位負責人變動，必須對其審批或經(jīng)手借款進行清理或交接,。未清理完畢的,，新任負責人應督促相關(guān)責任人及時清償。
第六條 暫付款辦理手續(xù)：
（一）借款人借款時應由本人填寫《亳州學院借款單》,，并附有關(guān)報告,、合同或協(xié)議、會議通知等,。借款單的各項內(nèi)容應如實清楚填寫,，且大、小寫應一致,，不得涂改,，借款單填寫內(nèi)容包括：借款時間、借款單位,、借款人,、借款事由、經(jīng)費計劃,、借款金額,、預計還款時間,、批準單位負責人簽字等。借款用途與報賬支出內(nèi)容應相符,。借款單由學校財務部門統(tǒng)一印制,，或從學校財務處網(wǎng)站下載。
（二）借款人借款審批：須按經(jīng)費支出管理辦法規(guī)定權(quán)限辦理審批手續(xù),。
（三）辦理借款沖賬時應持有效發(fā)票等原始憑證,，以轉(zhuǎn)賬（匯款）方式辦理的暫付款業(yè)務，支票（匯款單）所列收款單位名稱應與沖賬時的原始憑證（發(fā)票或收據(jù)）的收款單位名稱一致,。
（四）教職工出差,、支付技術(shù)服務費用、辦理物資采購,、轉(zhuǎn)撥科研協(xié)作經(jīng)費等借款,，須提供下列相應文件或證明：教職工參加會議、培訓,、進修等應附會議及培訓通知,；舉辦會議，須提供會議通知,、會議經(jīng)費預算,、參會人員名單；版面費須提供用稿通知,；支付技術(shù)服務費,、加工費、測試費等達到規(guī)定金額,，須附有效合同,；貨物購置、批量采購達到學校采購管理規(guī)定相應額度的,，按采購管理部門規(guī)定審批,；轉(zhuǎn)撥科研協(xié)作費、須提供相關(guān)合同或協(xié)議,，并由科研管理部門審批,；出國借款，須附出國批件等,。
（五）未列入學校年度預算的各類公務借款,，由院長辦公會研究通過后方可支付。
第七條 暫付款報賬期限：
借款人須及時取得合法原始憑證,，并在規(guī)定時間內(nèi)主動到財務部門報賬,，核銷借款。各類借款的報銷時限規(guī)定如下：
（一）基建,、維修等工程款為審計部門出具結(jié)算審計報告后一個月內(nèi)辦理報銷手續(xù),；出國借款在批件批準回國日期后原則上一個月內(nèi)辦理報銷手續(xù),；短期國內(nèi)訪學、進修培訓借款應在結(jié)束后一個月內(nèi)辦理報銷手續(xù),；其他各類公務借款應在結(jié)束后15天內(nèi)辦理報銷手續(xù),；跨年度學習的，按人事處相關(guān)規(guī)定辦理報銷,。
（二）借款人因特殊原因未能在上述規(guī)定期限內(nèi)辦理報銷或還款手續(xù)的,，須向財務部門提交書面報告說明理由，申請借款延期,。申請延期時，按原借款程序和審批權(quán)限辦理,。
（三）教科研項目結(jié)項時,，必須將項目經(jīng)費借款全部報銷后，方可辦理結(jié)項手續(xù),。
（四）已經(jīng)辦理借款但由于計劃變更等原因,，不需要再使用的，應書面說明原因并將借款立即退回,。
（五）各類借款原則上必須在當年12月20日之前歸還或報銷,，如有需要，下年初重新辦理借款手續(xù),。
第三章 違規(guī)處理
第八條 財務部門對暫付款實行動態(tài)管理,，定期向各單位發(fā)放催款單。對于無正當理由超過規(guī)定期限不還款的,，財務處報學校領(lǐng)導同意后,，從其工資及津貼中扣還，對于未按規(guī)定辦理暫付款核銷手續(xù)給學校造成經(jīng)濟損失的,，應由借款責任人承擔相應的經(jīng)濟責,。
第九條 任何單位和個人，不得假借名義,，將借款挪作私用或用于經(jīng)營活動以及作為周轉(zhuǎn)金,、備用金使用，如有上述行為,，學校將按有關(guān)財經(jīng)紀律規(guī)定處理,，對數(shù)額較大或情節(jié)嚴重的，依據(jù)有關(guān)法律規(guī)定,，追究相關(guān)責任人法律責任,。
第四章 附則
第十條 本辦法自印發(fā)之日起施行。原《亳州學院暫付款管理暫行辦法》（院財﹝2017﹞1號）同時廢止,。
第十一條 本辦法由院財務處負責解釋,。
