第一章 總則
第一條 為了嚴(yán)格執(zhí)行《高等學(xué)校財務(wù)制度》和《亳州學(xué)院財務(wù)管理辦法》等有關(guān)財經(jīng)法規(guī),、制度，提高資金使用效益，維護(hù)學(xué)校的經(jīng)濟(jì)權(quán)益,，保障學(xué)校財務(wù)工作正常運(yùn)行,，結(jié)合學(xué)校實際，特制定本辦法。
第二條 本辦法適用于校級財務(wù)集中核算的各類經(jīng)費,。
第二章 暫付款管理
第三條 學(xué)校暫付款是指學(xué)校暫時墊付給有關(guān)單位或個人的各種款項,，性質(zhì)為停留在結(jié)算過程中的資金,，體現(xiàn)為學(xué)校對有關(guān)單位或個人的一種債權(quán)。學(xué)校暫付款主要包括：
（一）由于學(xué)校教學(xué),、科研和其他工作需要,，涉及支付論文版面費、進(jìn)修培訓(xùn)費以及其他公務(wù)事務(wù)等,，不能及時取得合法報銷憑證或不能及時辦理報銷手續(xù)的款項,。
（二）根據(jù)國家政策、法令和學(xué)校有關(guān)規(guī)定應(yīng)由學(xué)校事先墊付的款項或由學(xué)校承擔(dān)的對職工個人的各項當(dāng)時無法辦理完備簽收手續(xù)的支付款項,。
第四條 暫付款管理原則：
（一）公款公用原則,。暫付款只能用于與學(xué)校事業(yè)相關(guān)的公務(wù)行為開支，任何人無權(quán)批準(zhǔn)支付給個人私用借款,。
（二）預(yù)算控制原則,。暫付款按項目進(jìn)行核算和管理。任何部門必須在預(yù)算項目及預(yù)算指標(biāo)額度之內(nèi)辦理借款,。不得辦理無資金來源,、無預(yù)算安排的借款。
（三）?？顚Ｓ迷瓌t,。暫付款必須專款專用,，所借款項不得挪作他用,。
（四）按時結(jié)算、及時清理原則,。暫付款的管理嚴(yán)格執(zhí)行“一事一借,、一借一清、前款未清后款不借”的原則,。
第五條 暫付款經(jīng)辦人員規(guī)定：
（一）經(jīng)費負(fù)責(zé)人對本人負(fù)責(zé)項目經(jīng)費的暫付款負(fù)有監(jiān)管和清收責(zé)任,。
（二）暫付款經(jīng)辦人員包括借款人（責(zé)任人）和負(fù)責(zé)人。借款人須為學(xué)校在編在崗的教職工,、人事代理人員,；負(fù)責(zé)人必須是用款單位主管財務(wù)負(fù)責(zé)人或項目負(fù)責(zé)人。
（三）學(xué)校對暫付款實行由負(fù)責(zé)人,、借款人共同負(fù)責(zé)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制,。如有借款不能如期歸還，造成經(jīng)濟(jì)損失的，由經(jīng)費負(fù)責(zé)人及借款人共同承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任,。負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)確認(rèn)借款人身份及用途的真實性,，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；借款人對暫付款的借用,、報銷,、償還以及所借款項的真實性、合法性承擔(dān)直接責(zé)任,。
（四）職工出國（三個月以上）,、學(xué)校在職人員調(diào)動（含校內(nèi)調(diào)動及調(diào)離學(xué)校）、停薪離職等必須將經(jīng)手的借款清理完畢后,，方可辦理其他調(diào)動或調(diào)離手續(xù),。
（五）單位負(fù)責(zé)人變動，必須對其審批或經(jīng)手借款進(jìn)行清理或交接,。未清理完畢的,，新任負(fù)責(zé)人應(yīng)督促相關(guān)責(zé)任人及時清償。
第六條 暫付款辦理手續(xù)：
（一）借款人借款時應(yīng)由本人填寫《亳州學(xué)院借款單》,，并附有關(guān)報告,、合同或協(xié)議,、會議通知等,。借款單的各項內(nèi)容應(yīng)如實清楚填寫，且大,、小寫應(yīng)一致,，不得涂改，借款單填寫內(nèi)容包括：借款時間,、借款單位,、借款人、借款事由,、經(jīng)費計劃,、借款金額、預(yù)計還款時間,、批準(zhǔn)單位負(fù)責(zé)人簽字等,。借款用途與報賬支出內(nèi)容應(yīng)相符。借款單由學(xué)校財務(wù)部門統(tǒng)一印制,，或從學(xué)校財務(wù)處網(wǎng)站下載,。
（二）借款人借款審批：須按經(jīng)費支出管理辦法規(guī)定權(quán)限辦理審批手續(xù)。
（三）辦理借款沖賬時應(yīng)持有效發(fā)票等原始憑證,，以轉(zhuǎn)賬（匯款）方式辦理的暫付款業(yè)務(wù),，支票（匯款單）所列收款單位名稱應(yīng)與沖賬時的原始憑證（發(fā)票或收據(jù)）的收款單位名稱一致。
（四）教職工出差、支付技術(shù)服務(wù)費用,、辦理物資采購,、轉(zhuǎn)撥科研協(xié)作經(jīng)費等借款，須提供下列相應(yīng)文件或證明：教職工參加會議,、培訓(xùn),、進(jìn)修等應(yīng)附會議及培訓(xùn)通知；舉辦會議,，須提供會議通知,、會議經(jīng)費預(yù)算、參會人員名單,；版面費須提供用稿通知,；支付技術(shù)服務(wù)費、加工費,、測試費等達(dá)到規(guī)定金額,，須附有效合同；貨物購置,、批量采購達(dá)到學(xué)校采購管理規(guī)定相應(yīng)額度的,，按采購管理部門規(guī)定審批；轉(zhuǎn)撥科研協(xié)作費,、須提供相關(guān)合同或協(xié)議,，并由科研管理部門審批；出國借款,，須附出國批件等,。
（五）未列入學(xué)校年度預(yù)算的各類公務(wù)借款，由院長辦公會研究通過后方可支付,。
第七條 暫付款報賬期限：
借款人須及時取得合法原始憑證,，并在規(guī)定時間內(nèi)主動到財務(wù)部門報賬，核銷借款,。各類借款的報銷時限規(guī)定如下：
（一）基建,、維修等工程款為審計部門出具結(jié)算審計報告后一個月內(nèi)辦理報銷手續(xù)；出國借款在批件批準(zhǔn)回國日期后原則上一個月內(nèi)辦理報銷手續(xù),；短期國內(nèi)訪學(xué),、進(jìn)修培訓(xùn)借款應(yīng)在結(jié)束后一個月內(nèi)辦理報銷手續(xù)；其他各類公務(wù)借款應(yīng)在結(jié)束后15天內(nèi)辦理報銷手續(xù),；跨年度學(xué)習(xí)的,，按人事處相關(guān)規(guī)定辦理報銷。
（二）借款人因特殊原因未能在上述規(guī)定期限內(nèi)辦理報銷或還款手續(xù)的,，須向財務(wù)部門提交書面報告說明理由,，申請借款延期,。申請延期時，按原借款程序和審批權(quán)限辦理,。
（三）教科研項目結(jié)項時,，必須將項目經(jīng)費借款全部報銷后，方可辦理結(jié)項手續(xù),。
（四）已經(jīng)辦理借款但由于計劃變更等原因,，不需要再使用的，應(yīng)書面說明原因并將借款立即退回,。
（五）各類借款原則上必須在當(dāng)年12月20日之前歸還或報銷,，如有需要，下年初重新辦理借款手續(xù),。
第三章 違規(guī)處理
第八條 財務(wù)部門對暫付款實行動態(tài)管理,，定期向各單位發(fā)放催款單。對于無正當(dāng)理由超過規(guī)定期限不還款的,，財務(wù)處報學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)同意后,，從其工資及津貼中扣還，對于未按規(guī)定辦理暫付款核銷手續(xù)給學(xué)校造成經(jīng)濟(jì)損失的,，應(yīng)由借款責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé),。
第九條 任何單位和個人，不得假借名義,，將借款挪作私用或用于經(jīng)營活動以及作為周轉(zhuǎn)金,、備用金使用，如有上述行為,，學(xué)校將按有關(guān)財經(jīng)紀(jì)律規(guī)定處理,，對數(shù)額較大或情節(jié)嚴(yán)重的，依據(jù)有關(guān)法律規(guī)定,，追究相關(guān)責(zé)任人法律責(zé)任。
第四章 附則
第十條 本辦法自印發(fā)之日起施行,。原《亳州學(xué)院暫付款管理暫行辦法》（院財﹝2017﹞1號）同時廢止,。
第十一條 本辦法由院財務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。
