院財〔2016〕5號
關于印發(fā)《亳州學院公務卡報銷管理實施細則》的通知
各系（部）、處（室）、館：
《亳州學院公務卡報銷管理實施細則》已經(jīng)學校研究通過,，現(xiàn)印發(fā)給你們,，請認真組織學習,，并嚴格遵照執(zhí)行,。
亳州學院
2016年11月24日
亳州學院公務卡報銷管理實施細則
為深化和完善財政國庫集中支付制度減少現(xiàn)金結算,，提高支出透明度,，加強財務監(jiān)督,，根據(jù)公務卡管理規(guī)定和市政府,、市財政局、市審計局,、市監(jiān)察局等有關文件規(guī)定,，結合我校實際，現(xiàn)就公務卡的管理使用等問題制定如下實施細則：
第一章總則
第一條本辦法所稱公務卡,，是指單位工作人員持有的,，主要用于日常公務支出和財務報銷業(yè)務的信用卡。
第二條學校原使用現(xiàn)金結算的公用經(jīng)費支出,，包括辦公費,、差旅費、公務用車運行維護費,、會議費,、培訓費、公務接待費和5萬元以下的零星購買支出等（具體項目見附件公務卡強制結算目錄）,，能夠滿足公務卡受理條件的,，均應使用公務卡結算。
第三條原使用轉(zhuǎn)賬方式結算的,，可以繼續(xù)使用轉(zhuǎn)賬方式,。
第四條與公務卡管理有關的信息維護、財務報銷,、銀行劃款和動態(tài)監(jiān)控等業(yè)務,，通過公務卡管理系統(tǒng)辦理。
第五條持有公務卡的教職工應當妥善保管公務卡,，規(guī)范使用公務卡辦理公務支出的支付結算業(yè)務,，并及時向財務處申請辦理報銷手續(xù)。
第二章公務卡的日常管理
第六條公務卡的卡片和密碼由個人負責保管,。公務卡遺失或損毀后的補辦等事項由個人自行到發(fā)卡行申請辦理,，并及時通知財務處，財務處通知發(fā)卡行維護公務卡管理系統(tǒng),。
第七條公務卡的信用額度,，原則上每張公務卡的信用額度不超過5萬元，不少于2萬元,。持卡教職工在規(guī)定的信用額度和免息還款期內(nèi)先支付,，后還款,。
第八條公務卡原則上只能用于公務消費，不得用于與公務無關的私人消費,。
第九條持卡教職工對公務消費交易發(fā)生疑義,，可按發(fā)卡行的相關規(guī)定等提出交易查詢。
第三章公務卡支付管理
第十條對納入公務卡強制結算目錄的公務支出,，凡具備刷卡條件的,，一律通過公務卡進行結算，不得再以現(xiàn)金辦理支付,。
第十一條在不具備刷卡條件的場所發(fā)生的公務支出或因特殊情況確實不能使用公務卡結算的,，應報經(jīng)分管領導后由校長批準?；匦筚~時寫出說明,，必要時報銷人提供不能使用公務卡結算的證明材料。
第十二條對于使用公務卡的公務支出,，應在公務卡信用額度內(nèi),，先通過公務卡結算，并需取得發(fā)票等財務報銷憑證和有關銀行卡消費憑證,。在刷卡前,，按照我校財務報銷審批權限，報經(jīng)部門領導,、分管領導,、校長同意。
第十三條原則上同一持卡教職工信用消費單筆不得超過2萬元,，月透支余額不得超過5萬元,。
第十四條持卡教職工在執(zhí)行公務中原則上不允許通過公務卡提取現(xiàn)金。確有特殊需要,，應當事前經(jīng)過財務處批準,，未經(jīng)批準的提現(xiàn)業(yè)務，提現(xiàn)手續(xù)費等費用由持卡教職工承擔,。
第四章公務卡財務報銷管理
第十五條持卡教職工使用公務卡消費結算的各項公務支出,，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期內(nèi)，到財務處辦理報銷手續(xù),。因個人報銷不及時造成的罰息,、滯納金等相關費用，由持卡教職工承擔,。
第十六條教職工辦理公務卡消費支出報銷業(yè)務時,，按照學校原報銷制度進行簽批，并附有關財務報銷憑證及公務卡消費憑證,。
第十七條學校財務處對持卡教職工申請報銷的公務支出,，必須通過公務卡管理系統(tǒng)對刷卡消費的信息進行查詢,、審核,、核對無誤后,，對批準報銷的公務卡支出簽發(fā)支付指令，通過國庫單一賬戶體系（單位零余額賬戶）直接將報銷款項劃入公務卡賬戶,。
第十八條確因工作需要,，持卡教職工不能在規(guī)定的免息還款期限內(nèi)返回學校辦理報銷手續(xù)的，可由持卡教職工或其所在單位相關人員向財務處提出持卡教職工姓名,、交易日期和每筆交易金額的明細信息,，辦理相關借款手續(xù)，經(jīng)財務處審核,，于免息還款期之前,，先將資金轉(zhuǎn)入公務卡，持卡教職工返回學校后及時補辦報銷手續(xù),。
第十九條因向供應商退貨等原因?qū)е乱褕箐N資金退回公務卡的,，持卡教職工應及時將相應款項退回財務處，并由財務處及時退回零余額賬戶,。
第二十條嚴禁持卡教職工違規(guī)使用公務卡,、惡意透支、拖欠還款或?qū)⒎枪珓罩С鲇糜诠珓請箐N,。違反規(guī)定的,，將追究直接責任人的行政責任，情節(jié)嚴重涉嫌犯罪的,，移交司法機關,，依法追究刑事責任。
第二十一條持卡教職工在辦理離職,、退休等手續(xù)之前,，先行到公務卡經(jīng)辦銀行辦理銷戶手續(xù)。
第二十二條本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行,。
公務卡強制結算目錄.xlsx
